På samme måte som det generelle bokføringsoppsettet som er beskrevet i Oppsett av bokføringsgrupper, må du definere en eller flere mva-bokføringsgrupper for firma og tilordne en av dem til hver finans-, kunde- og leverandørkonto. Du må også definere en eller flere mva-bokføringsgrupper for vare og tilordne en av dem til hver vare- og ressurskonto. Når du har definert gruppene, må du definere de nødvendige kombinasjonene av gruppene i mva-bokføringsoppsettet. For hver kombinasjon angir du mva-prosenten og finanskontiene for mva for salg, mva for kjøp og, om nødvendig, snudd avregning.
Hvis du tilordner standard mva-bokføringsgrupper til de generelle bokføringsgruppene, tilordnes mva-bokføringsgruppene automatisk til finans-, kunde-, leverandør-, vare- og ressurskonti når du tilordner de generelle bokføringsgruppene.
Import-mva
Funksjonen for import-mva. brukes når du skal bokføre et dokument der hele beløpet skal behandles som mva.. Dette er nødvendig når du mottar en mva-faktura fra skattemyndighetene for importerte varer. Når du skal håndtere import-mva, må du definere minst én mva-bokføringsgruppe for vare for import-mva og inkludere den i minst én kombinasjon i mva-bokføringsoppsettet.
Snudd avregning
Vanligvis er det selgeren av en vare som beregner og holder tilbake mva. Selskaper i EU må imidlertid bruke snudd mva-beregning når de handler med andre selskaper som er registrert som mva-skyldige i andre EU-land/-regioner. Dette betyr at i stedet for at mva beregnes av selger, må det beregnes av kjøper.
Du må definere minst én mva-bokføringsgruppe for firma for snudd avregning og inkludere den i minst én kombinasjon i mva-bokføringsoppsettet. Funksjonen for snudd avregning kan brukes sammen med prinsippet for standard mva-beregning og med prinsippet for urealisert mva-beregning.
Urealisert mva
Som standard beregnes mva og bokføres når en faktura bokføres. Du kan imidlertid velge at mva-beløp først skal beregnes og bokføres til en midlertidig finanskonto når fakturaen bokføres, og deretter bokføres til den riktige finanskontoen og inkluderes i mva-oppgaver når den faktiske betalingen av fakturaen bokføres.
Justere kontantrabatter for mva
Hvis en kontantrabatt er beregnet basert på et fakturabeløp som inkluderer mva, kan du debitere kontantrabattdelen av mva-beløpet til kontoen for salgs-mva når kontantrabatten blir gitt.
Tabellen nedenfor beskriver en sekvens med oppgaver, med koblinger til emner som beskriver dem. Disse oppgavene er oppført i den rekkefølgen de vanligvis utføres i.
| Hvis du vil | Se |
|---|---|
Lære om definisjon av mva, inkludert definisjon av mva-bokføringsgrupper og kombinasjoner for mva-bokføringsoppsett og bruk av snudd avregning. | |
Definere bokføringsgrupper som du kan bruke til å kategorisere kunder og leverandører for mva-bokføringsformål. | |
Definere bokføringsgrupper som du kan bruke til å kategorisere varer og ressurser for mva-bokføringsformål. | |
Definere mva-prosentdelen og standard bokføringskonti for hver kombinasjon av en mva-varegruppe og en mva-firmagruppe. | Opprette kombinasjoner av mva-bokføringsgrupper - firma og mva-bokføringsgrupper - vare |
Koble mva-bokføringsgrupper for firma til generelle bokføringsgrupper for firma, slik at de tilordnes automatisk. | |
Koble mva-bokføringsgrupper for vare til generelle bokføringsgrupper for vare, slik at de tilordnes automatisk. | |
Tilordne mva-bokføringsgrupper til finanskonti manuelt. | |
Tilordne mva-bokføringsgrupper for firma til kunde- og leverandørkonti manuelt. | Tilordne mva-bokføringsgrupper for firma til kundekonti og leverandørkonti |
Tilordne mva-bokføringsgrupper for vare til vare- og ressurskonti manuelt. | Tilordne mva-bokføringsgrupper for vare til varekonti og ressurskonti |
Bruke funksjonen for import-mva til å bokføre et dokument der hele beløpet skal behandles som mva, for eksempel hvis du mottar en mva-faktura fra skattemyndighetene for importerte varer. | |
Definere minst én mva-bokføringsgruppe for firma for snudd avregning for å behandle mva på kjøp fra EU på riktig måte. | |
Få mva-beløpet beregnet og bokført på en midlertidig finanskonto når en faktura bokføres, og senere bokført på riktig finanskonto og inkludert i mva-oppgaver når betalingen av fakturaen bokføres. | |
Tilbakestille kontantrabattdelen av mva-beløpet når kontantrabatten gis. | |
Definere periodiske mva-rapporter som må sendes til skattemyndighetene. |