Mva er en transaksjonsskatt som betales av sluttbrukeren, som kan være en forbruker eller en virksomhet. Du definerer mva for å angi mva-prosenten som skal beregnes i følgende scenarier:

Når du definerer mva, må du utføre følgende generelle trinn:

Obs!
Prinsippene for oppsett av mva-bokføringsgrupper både for firma og vare ligner på prinsippene som brukes til å definere generelle bokføringsgrupper. Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Definere bokføringsgrupper.

Definere mva-bokføringsgrupper for firma

Du oppretter koder for mva-firmabokføringsgruppe for kunder og leverandører.

Koder for mva-bokføringsgruppe for firma definerer hvordan mva beregnes og bokføres i henhold til hvilken type kunde eller leverandør som er involvert i transaksjonen. Mva-bokføringsgruppen for firma kan for eksempel beskrive hvor kunden eller leverandøren befinner seg.

Bruk koder som er lette å huske, og som beskriver bokføringsgruppen, for EU, ikke-EU eller innenlands. Koden må være unik. Du kan ikke bruke samme kode mer enn én gang i en tabell. Du kan definere så mange koder du vil.

Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Opprette mva-bokføringsgrupper for firma.

Definere mva-bokføringsgrupper for varer

Du oppretter koder for mva-varebokføringsgruppe for varer og ressurser.

Koder for mva-bokføringsgruppe for vare avgjør beregningen og bokføringen av mva i henhold til hvilken type vare som kjøpes eller hvilken type vare eller ressurs som selges.

Bruk koder som er enkle å huske, og beskriv bokføringsgruppen for vare, for eksempel Ingen mva for diverse uten mva, VAT10 for diverse med 10 prosent mva og VAT25 for diverse med 25 prosent mva.

Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se Opprette et oppsett for mva-kombinasjon og Opprette mva-bokføringsgrupper for varer.

Angi kombinasjoner for mva-bokføringsoppsett

Du definerer kombinasjonene av mva-bokføringsgrupper for firma og mva-bokføringsgrupper for vare i vinduet Mva-bokføringsoppsett.

For hver kombinasjon kan du fylle ut mva-prosent, mva-beregningstype og finanskontonumre for bokføring av mva i forbindelse med salg, kjøp og snudd avregning. Du kan også angi om mva skal beregnes på nytt når en betalingsrabatt brukes eller mottas.

Du kan angi så mange kombinasjoner du vil. Hvis du vil gruppere kombinasjoner av mva-bokføringsoppsett med lignende attributter, så kan du definere en Mva-type-verdi for hver gruppe og deretter tilordne typen til gruppemedlemmene.

Hvis du vil ha mer informasjon , kan du se Opprette kombinasjoner av mva-bokføringsgrupper - firma og mva-bokføringsgrupper - vare, Opprette et oppsett for mva-kombinasjon og Mva-beregningstype.

Tilordne mva-bokføringsgrupper

Når du har fullført oppsettet av mva-bokføringsgrupper, tilordner du dem til finanskonti, kunder og leverandører samt varer og ressurser.

I stedet for manuell tilordning av disse gruppene til kontoer kan du definere standard mva-bokføringsgrupper for firma på generelle bokføringsgrupper for firma og standard mva-bokføringsgrupper for vare på generelle bokføringsgrupper for vare. Den relevante koden settes da inn automatisk som mva-bokføringsgruppe for firma eller vare når du tilordner den relevante bokføringsgruppen for firma eller vare til en kunde, leverandør, vare eller ressurs.

Hvis du vil ha mer informasjon, kan du se følgende emner:

Bruke snudd avregning for handel mellom EU-land/-områder

Selskaper i EU må bruke snudd avregning ved handel med andre selskaper i EU. Denne regelen gjelder kjøp fra EU-land og -regioner og salg til EU-land og -regioner.

Obs!
Denne regelen gjelder ved handel med selskaper som er registrert som mva-pliktige i andre EU-land/-regioner. Hvis du handler direkte med forbrukere i andre EU-land/-regioner, så bør du kontakte skattemyndighetene for å høre hvordan gjeldende mva-regler er.

Kjøp fra EU-land/-regioner

Når du bokfører et kjøp fra en leverandør i andre EU-land/-regioner, må mva beregnes ved hjelp av gjeldende sats i landet/regionen du bor i. På mva-oppgaven legges mva-beløpet til den lokale utgående mva og den lokale innkommende mva. Dette betyr at den beregnede mva ikke påvirker mva som skal betales.

Du må rapportere verdien av kjøp, altså grunnbeløpet som ble brukt til å regne ut mva, fra EU-land/-regioner separat i mva-oppgaven.

For å beregne riktig mva på kjøp fra EU-land /-regioner bør du:

  • Definere kombinasjoner av Mva-bokføringsgruppe - firma og Mva-bokføringsgruppe - vare med Snudd avregning i feltet Mva-beregningstype. Du må også angi finanskontoen som snudd avregning bokføres til, i feltet Snudd avregning-konto.
  • Tilordne mva-bokføringsgruppene for firma i feltet Mva-bokføringsgruppe - firma på leverandørkortet for hver EU-leverandør. Du må også angi leverandørens organisasjonsnummer i feltet Organisasjonsnr. på hurtigfanen Utenrikshandel.

Når du bokfører et kjøp fra en leverandør i andre EU-land/-regioner, beregnes mva-beløpet, inngående mva-konto debiteres, og kontoen for snudd avregning krediteres. En mva-post som inneholder mva-grunnbeløpet, dvs. kjøpsprisen før mva, opprettes, og beløpet angis som et beløp for snudd avregning.

Salg til EU-land/-regioner

Mva beregnes ikke på salg til mva-pliktige selskaper i andre EU-land/-regioner. Du må rapportere verdien av slike salg til EU-land/-regioner separat i mva-oppgaven.

For å beregne riktig mva på salg til EU-land /-regioner bør du:

  • Definere en linje for salg med samme informasjon for kjøp. Hvis du allerede har definert linjer i vinduet Mva-bokføringsoppsett for kjøp fra EU-land/-regioner, kan du også bruke disse linjene for salg.
  • Tilordne mva-bokføringsgruppene for firma i feltet Mva-bokføringsgruppe - firma på hurtigfanen Fakturering på kundekortet for hver EU-kunde. Du må også angi kundens organisasjonsnummer i feltet Organisasjonsnr. på hurtigfanen Utenrikshandel.

Når du bokfører et salg til en kunde i andre EU-land/-regioner, beregnes mva-beløpet, og det opprettes en mva-post ved hjelp av informasjon om snudd avregning og mva-grunnlaget, som er beløpet som brukes til å beregne mva-beløpet. Ingen poster bokføres til mva-konti i Finans.

Om mva-avrunding for dokumenter

Beløp i dokumenter som ikke er bokført ennå, rundes av og vises på en måte som tilsvarer den endelige avrundingen av beløp som faktisk er bokført. Mva beregnes for et fullstendig dokument, som betyr at mva som beregnes i dokumentet, er basert på summen av alle linjer med samme mva-type i dokumentet.

Se også